相続Q&A

財産評価 ― 上場株式、投資信託、公社債

証券投資信託受益証券の評価方法を教えてください。

証券投資信託とは、投資信託会社が投資家から集めた資金を一つの大きな資金としてまとめて株式や債券などに投資し、その運用の成果として生まれた成果(利益)を投資家に分配する制度をいい、証券信託及び投資法人に関する法律に基づいて売り出された証券を証券投資信託受益証券といいます。

証券投資信託受益証券の評価方法は、下記のとおりです。

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なお、上場されている証券投資信託受益証券については、上場株式の評価方法に準じて評価されます。

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